A000000 企業基礎信息表（2021版）及填報說明

　　7.“207非營利組織”：納稅人為非營利組織的，選擇“是”。

　　8.“208軟件、集成電路企業類型”：適用納稅人根據《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)“208軟件、集成電路企業類型”填報的企業類型和實際經營情況，從《軟件、集成電路企業優惠方式代碼表》“代碼”列中選擇相應代碼填報。軟件、集成電路企業若符合相關企業所得稅優惠政策條件的，無論是否享受企業所得稅優惠，均應填報本項，且僅可從中選擇一項填列。

軟件、集成電路企業類型代碼表

　　代碼說明：

　　“集成電路生產企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局 國家發展改革委 工業和信息化部關于集成電路生產企業有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2018〕27號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)、《國家發展改革委等五部門關于做好享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作有關要求的通知》(發改高技〔2021〕413號)等文件規定的集成電路生產企業。具體說明如下：

　　(1)“線寬小于0.8微米(含)的企業”是指可以享受第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的集成電路線寬小于0.8微米(含)的集成電路生產企業。

　　(2)“線寬小于0.25微米的企業”是指可以享受第一年至第五年免征企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產企業。

　　(3)“投資額超過80億元的企業”是指可以享受第一年至第五年免征企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的投資額超過80億元的集成電路生產企業。

　　(4)“投資額超過150億元的企業”是指可以享受第一年至第五年免征企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的投資額超過150億元的集成電路生產企業。

　　(5)“線寬小于130納米(含)的企業”是指可以享受第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的集成電路線寬小于130納米(含)的集成電路生產企業。

　　(6)“線寬小于65納米(含)的企業”是指可以享受第一年至第五年免征企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的集成電路線寬小于65納米(含)的集成電路生產企業。

　　(7)“線寬小于28納米(含)的企業”是指可以享受第一年至第十年免征企業所得稅優惠政策的集成電路線寬小于28納米(含)的集成電路生產企業。

　　“集成電路設計企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計和軟件產業企業所得稅政策的公告》(2019年第68號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計企業和軟件企業2019年度企業所得稅匯算清繳適用政策的公告》(2020年第29號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)、中華人民共和國工業和信息化部 國家發展改革委 財政部 國家稅務總局公告2021年第9號等文件規定的集成電路設計企業、重點集成電路設計企業。具體說明如下：

　　(1)“集成電路設計企業”是指可以享受第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的集成電路設計企業。

　　(2)“重點集成電路設計企業”是指在國家發展改革委、工業和信息化部等相關部門發布的清單內，可以享受第一年至第五年免征企業所得稅、接續年度減按10%的稅率征收企業所得稅優惠政策的國家鼓勵的重點集成電路設計企業。

　　“軟件企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計和軟件產業企業所得稅政策的公告》(2019年第68號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計企業和軟件企業2019年度企業所得稅匯算清繳適用政策的公告》(2020年第29號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)、中華人民共和國工業和信息化部 國家發展改革委 財政部 國家稅務總局公告2021年第10號等文件規定的軟件企業、重點軟件企業。具體說明如下：

　?、?ldquo;軟件企業”是指可以享受第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅優惠政策的符合條件的軟件企業。

　?、?ldquo;重點軟件企業” 是指在國家發展改革委、工業和信息化部等相關部門發布的清單內，可以享受第一年至第五年免征企業所得稅、接續年度減按10%的稅率征收企業所得稅優惠政策的國家鼓勵的重點軟件企業。

　　“集成電路封裝、測試(含封裝測試)企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規定可以享受企業所得稅優惠政策的集成電路封裝、測試(含封裝測試)企業。

　　“集成電路材料(含關鍵專用材料)企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規定可以享受企業所得稅優惠政策的材料(含集成電路關鍵專用材料)生產企業。

　　“集成電路裝備(含專用設備)企業”：符合《財政部 國家稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規定可以享受企業所得稅優惠政策的集成電路裝備(含專用設備)企業。

　　9.“209集成電路生產項目類型”：納稅人投資集成電路線寬小于130納米(含)、線寬小于65納米(含)或投資額超過150億元、線寬小于28納米(含)的集成電路生產項目，項目符合有關文件規定的稅收優惠政策條件，且按照項目享受企業所得稅優惠政策的，應填報本項。納稅人投資線寬小于130納米(含)的集成電路生產項目的，選擇“130納米”，投資線寬小于65納米(含)或投資額超過150億元的集成電路生產項目的，選擇“65納米”;投資線寬小于28納米(含)的集成電路生產項目的，選擇“28納米”;同時投資上述兩類以上項目的，可同時選擇。

　　納稅人既符合“208軟件、集成電路企業類型”項目又符合“209集成電路生產項目類型”項目填報條件的，應當同時填報。

　　10.“210科技型中小企業”：納稅人根據申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，納稅人在進行2018年度企業所得稅匯算清繳納稅申報時，“210-1(申報所屬期年度)入庫編號”首先應當填列“2018年(申報所屬期年度)入庫編號”，“210-3(所屬期下一年度)入庫編號”首先應當填列“2019年(所屬期下一年度)入庫編號”。若納稅人在2018年1月1日至2018年12月31日之間取得科技型中小企業入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中;若納稅人在2019年1月1日至2018年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業所得稅優惠政策，均應填報本項。

　　11.“211高新技術企業申報所屬期年度有效的高新技術企業證書”：納稅人根據申報所屬期年度擁有的有效期內的高新技術企業證書情況，填報本項目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申報所屬期年度，如企業同時擁有兩個高新技術企業證書，則兩個證書情況均應填報。如：納稅人2015年10月取得高新技術企業證書，有效期3年，2018年再次參加認定并于2018年11月取得新高新技術企業證書，納稅人在進行2018年度企業所得稅匯算清繳納稅申報時，應將兩個證書的“編號”及“發證時間”分別填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”項目中。納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業所得稅優惠政策，均應填報本項。

　　12.“212重組事項稅務處理方式”：納稅人在申報所屬期年度發生重組事項的，應填報本項。納稅人重組事項按一般性稅務處理的，選擇“一般性”;重組事項按特殊性稅務處理的，選擇“特殊性”。

　　13.“213重組交易類型”和“214重組當事方類型”：填報“212重組事項稅務處理方式”的納稅人，應當同時填報“213重組交易類型”和“214重組當事方類型”。納稅人根據重組情況從《重組交易類型和當事方類型代碼表》中選擇相應代碼分別填入對應項目中。重組交易類型和當事方類型根據《財政部 國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《財政部　國家稅務總局關于促進企業重組有關企業所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)、《國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅征收管理若干問題的公告》(2015年第48號發布，國家稅務總局公告2018年第31號修改)等文件規定判斷。

重組交易類型和當事方類型代碼表

　　14.“215政策性搬遷開始時間”：納稅人發生政策性搬遷事項且申報所屬期年度處在搬遷期內的，填報政策性搬遷開始的時間。

　　15“216發生政策性搬遷且停止生產經營無所得年度”：納稅人的申報所屬期年度處于政策性搬遷期內，且停止生產經營無所得的，選擇“是”。

　　16.“217政策性搬遷損失分期扣除年度”：納稅人發生政策性搬遷事項出現搬遷損失，按照《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》(2012年第40號發布)等有關規定選擇自搬遷完成年度起分3個年度均勻在稅前扣除的，且申報所屬期年度處在分期扣除期間的，選擇“是”。

　　17.“218發生非貨幣性資產對外投資遞延納稅事項”：納稅人在申報所屬期年度發生非貨幣性資產對外投資遞延納稅事項的，選擇“是”。

　　18.“219非貨幣性資產對外投資轉讓所得遞延納稅年度”：納稅人以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得，按照《財政部 國家稅務總局關于非貨幣性資產投資企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2014〕116號)、《國家稅務總局關于非貨幣性資產投資企業所得稅有關征管問題的公告》(2015年第33號)等文件規定，在不超過5年期限內分期均勻計入相應年度的應納稅所得額的，且申報所屬期年度處在遞延納稅期間的，選擇“是”。

　　19.“220發生技術成果投資入股遞延納稅事項”：納稅人在申報所屬期年度發生技術入股遞延納稅事項的，選擇“是”。

　　20.“221技術成果投資入股遞延納稅年度”：納稅人發生技術入股事項，按照《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)、《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》(2016年第62號)等文件規定選擇適用遞延納稅政策，即在投資入股當期暫不納稅，遞延至轉讓股權時按股權轉讓收入減去技術成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅的，且申報所屬期年度為轉讓股權年度的，選擇“是”。

　　21.“222發生資產(股權)劃轉特殊性稅務處理事項”：納稅人在申報所屬期年度發生《財政部　國家稅務總局關于促進企業重組有關企業所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)、《國家稅務總局關于資產(股權)劃轉企業所得稅征管問題的公告》(2015年第40號)等文件規定的資產(股權)劃轉特殊性稅務處理事項的，選擇“是”。

　　22.“223債務重組所得遞延納稅年度”：納稅人債務重組確認的應納稅所得額按照《財政部 國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《財政部　國家稅務總局關于促進企業重組有關企業所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)等文件規定，在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度的應納稅所得額的，且申報所屬期年度處在遞延納稅期間的，選擇“是”。

　　23.“224研發支出輔助賬樣式”：按照《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》(2015年第97號)、《國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》(2021年第28號)文件規定，納稅人選擇使用2015版研發支出輔助賬樣式及其優化版(如上海市2018優化版研發支出輔助賬樣式)的，選擇“2015版”;納稅人選擇2021版研發支出輔助賬樣式，選擇“2021版”;納稅人自行設計研發支出輔助賬樣式的，選擇“自行設計”。

　　三、主要股東及分紅情況

　　納稅人填報本企業投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類(營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等)，證件號碼(統一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等)，投資比例，當年(決議日)分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍(注冊地址)。納稅人股東數量超過10位的，應將其余股東有關數據合計后填入“其余股東合計”行次。

　　納稅人股東為非居民企業的，證件種類和證件號碼可不填報。

　　三、主要股東及分紅情況

　　納稅人填報本企業投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等），證件號碼（統一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等），投資比例，當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍（注冊地址）。納稅人股東數量超過10位的，應將其余股東有關數據合計后填入“其余股東合計”行次。

　　納稅人股東為非居民企業的，證件種類和證件號碼可不填報。